银行不良资产处置提速 首单不良ABS收益权转让落地

近日，与好几家银行发售欠佳证券化（欠佳ABS）同时进行的是，立减欠佳证券化收益权出让也已经落地式。据了解，此单欠佳ABS收益权出让由江苏省银行与京能贵诚实守信托根据银行业信贷资产备案运转核心进行备案运转，出让的受让方为“苏誉2022年第一期不良贷款收益权出让结合资产私募基金”，财产初始额度为4.245亿人民币，具体出让额度为2.54亿人民币。
欠佳证券化2022年重新启动
自2022年5月中国银行进行立减欠佳证券化商品后，银行业已经暂停很多年的欠佳证券化官方宣布重新启动。此后，中国银行、招商银行均依次推出了第一期和第二期的欠佳ABS商品。
特别注意的是，除开中国银行和招商银行以外，第一批取得示范点资质的银行，也相继在筹划2022年内发售欠佳ABS，主要包括基本建设银行、农牧业银行、工商局银行等国有制大行。
2022年7月，农业银行也公布了其2022年第一期不良贷款证劵发布的公示，经营规模达30.64亿人民币，是迄今为止银行业经营规模较大的一支欠佳ABS商品。此外，基本建设银行也将于2022年9月20日发售“建鑫2022年第一期欠佳资产支持证券”，经营规模为7.02亿人民币。
业界觉得，银行欠佳证券化的重新启动，一方面有利于减轻银行的欠佳贷款率。而从2022年上半年度的状况看，银行业的不良贷款率确实令人担忧，依据银监公布的数据信息，截止到6月末，商业服务银行欠佳贷款率是1.81%，较去年末升高了0.14个点。
立减欠佳ABS收益权出让落地式
与好几家银行依次筹划发售欠佳ABS几乎与此同时开展的是，欠佳ABS收益权出让也拥有可预测性的进度。9月6日，江苏省银行发售了以上第一期不良贷款收益权出让业务流程“苏誉一期”，是当前中国立减以欠佳贷款收益权做为基本资金的信贷资产出让业务流程，也是在银监82号文发表至今银行业第一单欠佳证券化收益权出让。
82号文即银监于2022年发布的《关于规范银行业金融企业信贷资产收益权出让相关业务的通告》，将信贷资产收益权出让经营范围扩张到不良贷款收益权的出让。82号文规定，银行做为转走方仍然要对信贷资产全额的记提资产，即财务会计出表，资产出不来标，防止银行为此避开管控对银行拨备覆盖率的规定。此外，银行也不可根据收益权出让的方式掩藏不良贷款，不良资产的收益权也不能变更给个人投资者。
“2022年二季度关心类贷款账户余额和欠佳贷款账户余额及其关心类贷款占有率与欠佳贷款率中间的剪刀差较一季度仍在升高，表明银行资产质量仍然承受压力，必须在严格控制新增加欠佳贷款的情形下，再次增加对总量欠佳贷款的应急处置和解决。”我国民生工程银行(9.320,-0.01,-0.11%)总裁研究员温彬表明，下一阶段看，伴随着银行财产和债务经营规模的不断扩大，银行业将加速信贷结构调整，并进一步促进包含不良资产以内的资产证券化。
此外，大多数专业人士觉得，伴随着银行在发觉欠佳ABS及其欠佳ABS收益权出让相关业务的加速，将完成不良资产的提早转现。也是有新闻称，现阶段欠佳资产证券化收益权示范点单位的名册已经划分，包含银行和信托，而伴随着银行业不良资产处理工作压力的升高，将来或将迈入欠佳资产证券化收益权出让的爆发期。
不良资产收益权转让
不良资产收益权出让业务流程，就是指银行业金融企业依照管控规定，以持有者不良资产相匹配的本钱、贷款利息以及他承诺账款的支配权做为运转标底，经银登中心报备后完成出让，并由受让方继受的业务流程，不良资产收益权出让也为银行对不良资产的解决多了一条新途径。（信息时报）